Что такое НДФЛ?

Возврат НДФЛЧто такое НДФЛ и как его платить?

Если к Вам пришло письмо из налоговой инспекции с вопросом: «А ты заплатил НДФЛ?», то можно начинать читать данную статью. Но лучше прочитать ее заранее.

Давайте расшифруем буковки. НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Тут все понятно. Физическое лицо – это Вы и есть. Если получили доходы, то надо заплатить налог государству. Давайте почитаем, что скажет по данному поводу человек, специализирующийся на заполнении документов (деклараций) для налоговой инспекции.

Итак, отвечает Мария Пелецкая.

НДФЛ, или как его еще называют, подоходный налог — это налог на доходы физических лиц. Для некоторых людей этот налог известен только тем, что ежемесячно определенный процент от их заработной платы работодатель удерживает и перечисляет государству. Но иногда возникают случаи, когда обычным гражданам РФ необходимо самостоятельно заплатить налог. А чтобы его заплатить, необходимо подать налоговую декларацию по НДФЛ в налоговую инспекцию.

В таких ситуациях у людей возникают следующие вопросы: Что же такое НДФЛ? Как правильно рассчитать этот налог? Что такое налоговые вычеты? Какие льготы существуют?

НДФЛ — это налог, который исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов. Ставка этого налога 13%. Таким образом,  весь полученный доход необходимо умножить на 0,13 и тогда мы получим сумму, которую нужно заплатить государству.

Существуют налоговые вычеты – это некоторая льгота по уплате налога. Есть несколько видов стандартных налоговых вычетов, которые обязан предоставить каждый работодатель.

Самые распространенные из них:

  • 400 рублей предоставляется всем работникам (по заявлению) до момента достижения размера дохода нарастающим итогом с начала года суммы в 40 000 рублей.
  • Стандартный налоговый вычет на ребёнка 1000 рублей предоставляется до момента достижения размера дохода нарастающим итогом с начала года суммы в 280 000 рублей. Данный вычет предоставляется родителям, на обеспечении которых дети до 18 лет, учащиеся очной формы обучения до 24 лет. Для предоставления этого вида вычета нужно написать заявление в организацию с просьбой его предоставления и с приложением подтверждающих документов. В плане этого вычета инициатива должна исходить от работника, потому как некоторые работодатели могут напомнить о данной возможности, а некоторые – нет. Проверено на собственном опыте. Можно конечно самому заполнить декларацию и вернуть налог, но зачем, если можно просто предоставить документы по месту работы? Хоть небольшая экономия семейного бюджета, но все же.

Теперь о случаях, когда гражданин РФ должен предоставить декларацию самостоятельно.

Чаще всего это бывает, когда нужно:

  • компенсировать расходы, например, если потрачены средства на лечение или обучение, приобретение недвижимости.
  • заплатить налог с полученного дохода, например, если продан автомобиль или недвижимость.

В первом случае это реальная возможность вернуть у государства часть или полный размер затрат на собственное обучение или обучение ребенка до 24 лет. Максимальная сумма социально налогового вычета на собственное обучение- 120 000 руб., на обучение ребенка- 50 000 руб. Это означает, что государство возвращает 15 600 руб. подоходного налога на собственное обучение и 6 500 руб. затрат на обучение ребенка. Сумма налогового вычета на лечение (собственное, ребенка до 18 лет, супруга (супруги), родителей) составляет 120 000 руб., то есть государство возвращает 15 600 руб. от суммы затрат на лечение.

Пример: Петрову П.П. в 2010году была начислена заработная плата 180 000руб. Работодатель от этой суммы начислил и перечислил в бюджет (180 000-800)*13%=23 296 рулей. Петров заплатил за обучение в 2010году 50 000 рублей. В связи с этим, Петров П.П. самостоятельно подает декларацию формы 3-НДФЛ в 2011 году за 2010 год, где указывает, что его доход 180 000 руб. может быть уменьшен на сумму социального вычета 50 000 рублей. И вместо уплаченных за 2010 год 23 296 руб. он должен был заплатить (180 000-800-50 000)*13%=16 796 рублей. Значит, по итогам проверки налоговой инспекции ему вернут 23 296-16 796=6 500 руб.

На мой взгляд,  сумма, возвращаемая государством, будет не лишняя в семейном бюджете.

Теперь можно рассмотреть второй вариант, когда гражданин продает (приобретает) недвижимость или автомобиль. В случае продажи квартиры, автомобиля, например, в 2010 году, в начале 2011 года вам может прийти неприятное письмо из налоговой инспекции с просьбой заплатить налог 13% от суммы, за которую ваши квартира (автомобиль) был проданы. Что делать в этом случае?

Следует помнить, что любое имущество, находящееся в собственности более 3-х лет освобождается от уплаты налогов при продаже. То есть получается, что если автомобиль (квартира) куплены в 2006 году, а проданы в 2010, то сумма, полученная от продажи имущества (полностью) рассматривается как налоговый вычет. Значит в этом случае налог платить не нужно.

Если получен доход от продажи автомобиля и (или) иного имущества (гаража, например), находящегося в собственности менее 3-х лет, то вычет составляет 250 000 руб. на каждый объект имущества.

Пример: В 2010 году Петров П.П. продал автомобиль за 200 000 руб. и гараж за 600 000руб. Сумма налогового вычета в этом случае будет следующей: от продажи автомобиля- 200 000, от продажи гаража – 250 000руб. То есть фактически Петров заплатит подоходного налога на сумму- ((200 000+600 000)-(200 000+ 250 000))*13%=45 500 руб.

Если получен доход от продажи квартиры или дома, находящегося в собственности менее 3-х лет, то  максимальная сумма налогового вычета не может превышать 1 000 000 руб.

Пример: Петров П.П. продал в 2010 году квартиру, приобретенную в 2009 году за 2 500 000 руб. значит, он должен заплатить налог в сумме (2 500 000-1 000 000)*13%=195 000руб.

НО! Если у гражданина Петрова сохранились документы, подтверждающие фактически произведенные расходы по приобретению этой квартиры (договор  купли-продажи имущества, расписка продавца в получении денег, приходный кассовый ордер, кассовый чек и т.п.) на сумму больше налогового вычета, то расчет может быть произведен иначе.

Пример: Петров П.П. купил квартиру в 2009 году за 2 300 000 руб., а продал в 2010 году за 2 500 000 году и этот факт подтвержден договором купли-продажи и документом, подтверждающем произведенную оплату.. Так как у Петрова имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры, сумма НДФЛ в данном случае составит: (2 500 000-2 300 000)*13%=26 000 руб.

Разница в 169 000 руб!  Ощутимо, не правда ли? Так что, не спешите выбрасывать казавшиеся ненужными вам документы. Они еще могут пригодиться.

Еще один способ получения дохода, точнее возврата ранее потраченной суммы — получение имущественного вычета от покупки квартиры. Имущественный вычет от покупки квартиры или дома не может превышать 2 000 000 руб.

Пример: Иванов И.И.. купил квартиру в 2010 году за 2 500 000 руб., он может написать заявление на возврат подоходного налога от 2 000 000 руб. То есть в сумме 2 000 000*13%= 260 000 руб.

Тоже  неплохой вариант. Правда воспользоваться имущественным вычетом на покупку квартиры или дома может каждый человек всего один раз в жизни. Так что не упускайте момента.

Давайте сделаем выводы из данной статьи.

При получении дохода любой гражданин РФ должен заплатить государству 13% от этого дохода в виде налога. Называется этот налог НДФЛ или подоходный налог.

Существуют различные льготы и поблажки, которые могут значительно сократить сумму оплаты налога. Иногда даже вообще уменьшить ее до нуля.

Некоторые льготы позволяют даже возвратить уже уплаченный налог государству, перечисленный независимо от Вас на работе.

Перед продажей недвижимости, автомобилей и другого дорогого имущества необходимо почитать, сколько нужно будет заплатить налога в данном случае и есть ли какие-нибудь льготы. Разобраться в этом вопросе. Это позволит значительно уменьшить расходы семейного бюджета и избежать риска выставления Вам претензий, штрафов и пеней местной налоговой инспекцией. Есть и другой вариант. Можно обратиться к специалисту. Например, автор статьи проживает в Тамбове  и оказывает услуги по составлению деклараций. Всегда можно связаться (peletskaya.mariya@inbox.ru) и получить качественную и недорогую помощь по данному вопросу.  А также по вопросам оптимизации налогообложения личного капитала всегда можно обращаться к независимым финансовым советникам. Находите их в своем городе и смело шагайте к ним. Это не только экономит время, но и Ваши деньги!

Рубрики: Налоги  Теги: ,
Вы можете отслеживать ответы на эту запись через RSS 2.0. Вы можете пропустить до конца и оставить ответ. Pinging в настоящее время не допускается.
6 комментариев
  1. Автор:

    Кстати, в Воронеже можно найти такого человека по странице Контакты с сайта Независимого советника по личным финансам в
    г.Воронеже

  2. Интересный пост-. Вы автор?

  3. Автор:

    Чаще всего авторы блогов пишут свои статьи, но всегда есть исключения. Как в данном случае 🙂

  4. Спасибо за информацию! а ведь я даже как-то и не задумывался об этих 13%!

  5. nfs_Voronezh:

    Пожалуйста.
    Очень рад, что статья оказалась полезной.

Оставить Ответ

XHTML: Вы можете использовать, эти теги: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>